Cómo funciona un Unitrust de resto caritativo
Usted hace una donación de un activo apreciado (o efectivo) a Unitrust, que luego puede ser vendido por Unitrust sin pagar el impuesto a las ganancias de capital. El producto de la venta se invierte en una de nuestras carteras modelo y comenzará a recibir pagos de por vida o, si así lo desea, por un plazo o años (que no exceda los 20 años). Aproximadamente el 75% de su pago se gravará a las tasas impositivas sobre las ganancias de capital o como dividendos calificados según la ley tributaria actual.
Tiene derecho a una deducción caritativa por una parte del valor de la donación. Si es un regalo en efectivo, la deducción se puede reclamar hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado. Las deducciones por donaciones de bienes apreciados pueden reclamarse hasta el 30% de su ingreso bruto ajustado. Las deducciones no utilizadas se pueden prorrogar hasta por cinco años adicionales.
Cuando finaliza el Unitrust, los activos que quedan en el fideicomiso se distribuyen y utilizan según lo designado por usted.
Pagos de Unitrust
Los pagos de CRUT son un porcentaje fijo del valor anual de los activos fiduciarios. Los activos de CRUT se revalúan cada año a partir del primer día hábil del año, y los pagos de fideicomiso reflejan aumentos o disminuciones del valor de los activos. Los retornos de inversión que exceden las tasas de pago del fideicomiso establecidas se retienen en el fideicomiso, con protección fiscal, y crean valores de fideicomiso.
Alrededor del 75% de su pago generalmente se gravará a las tasas impositivas sobre las ganancias de capital o como dividendos calificados.
Tarifas y gastos: a determinar por el administrador
Detalles adicionales
No puede haber ningún acuerdo de venta vinculante antes de un obsequio.
Los obsequios de más de $ 5,000 pueden requerir una tasación.
Los activos sujetos a deuda requieren una planificación especial.
Charity Planning
Charity Planning
What is an Endowment?
Endowment Meaning
Por qué hacer un regalo a [Nombre | utilizando un Fideicomiso de Resto Caritativo?
Ha acumulado una cartera de inversiones a lo largo de su vida. Los activos se han revalorizado sustancialmente y han funcionado bien para usted, pero sus objetivos financieros están evolucionando. Ahora desea una fuente de ingresos sin el tiempo, el esfuerzo y la complejidad de administrar sus inversiones. Si vende los activos, perderá gran parte de la ganancia en impuestos.
Considere lograr sus objetivos con un obsequio a un Unitrust Caritativo Restante o un Fideicomiso Caritativo de Anualidad Restante.
Los beneficios de establecer un Fideicomiso de Resto Caritativo
Un Fideicomiso de Resto Caritativo probablemente lo ayudará a lograr sus objetivos. El fideicomiso está exento de impuestos, por lo que todas las transacciones de inversión dentro del fideicomiso están libres de impuestos. Cuando transfiere activos apreciados al fideicomiso, no se adeudan impuestos. Recibirá una generosa deducción caritativa de impuestos sobre la renta por una parte del valor de los activos. Usted nombra a esas personas que recibirán ingresos del fideicomiso. También nombra las organizaciones benéficas que recibirán los activos restantes cuando finalice el fideicomiso.
En muchos casos, recibirá más ingresos de los que obtiene actualmente de las inversiones que
contribuir a la confianza. Si desea distribuciones de fideicomiso de una cantidad fija en un cronograma establecido (a menudo trimestralmente), entonces un Fideicomiso de Anualidad Remanente de Caridad es adecuado para usted. Si desea tener la posibilidad, pero no la garantía, de que sus distribuciones de fideicomiso aumenten con el tiempo, entonces una Unidad de Resto Caritativo Unitrust podría cumplir con sus objetivos.
Cómo funcionará un fideicomiso de beneficencia remanente para usted y para [NOMBRE DE LA CARIDAD O NPO]
Se prepara un acuerdo de fideicomiso que cumpla con los requisitos del IRS para que el fideicomiso esté exento de impuestos.
Selecciona un fideicomisario para administrar el fideicomiso. Puede ser el fideicomisario, pero habitualmente es un banco o una empresa de corretaje de inversiones. Algunas organizaciones benéficas servirán como fideicomisarios.
Usted nombra tanto a las personas que recibirán ingresos del fideicomiso como a las organizaciones benéficas que recibirán los activos restantes cuando finalice el fideicomiso.
Usted y el fideicomisario firman el contrato de fideicomiso.
El acuerdo de fideicomiso establece una tasa de pago para calcular sus distribuciones anuales, generalmente en el rango del 5% al 6%.
Usted transfiere efectivo o activos apreciados al fideicomiso y recibe una deducción caritativa del impuesto sobre la renta por una parte del valor justo de mercado de los activos.
En la mayoría de los casos de activos apreciados, el fiduciario vende los activos. No se adeudan impuestos sobre las ganancias de capital.
El fideicomisario invierte las ganancias de la venta para permitir que el fideicomiso cumpla con los ingresos y los objetivos caritativos.
¿Qué es un fondo de dotación?
Un fondo de dotación es un fondo de inversión establecido por una fundación que realiza retiros consistentes del capital invertido. El capital o el dinero de los fondos patrimoniales suele ser utilizado por universidades, organizaciones sin fines de lucro, iglesias y hospitales.
Los fondos de dotación generalmente se financian con donaciones que son deducibles para los donantes y se utilizan para fines específicos.